财联社12月6日讯(记者肖斐歆)上交所最新接连公布三张罚单,清大科越IPO处罚尘埃落定,发行人、相关保代、签字会计师均被点名。在先前的现场检查中,清大科越IPO被发现诸多问题,发行人及保荐机构长江证券选择主动撤回材料。
根据罚单表述,发行人清大科越在申报前未对财务内控问题进行充分整改与披露,报告期后及申报后仍存在内控不规范情况,内审机制未实际发挥作用;申报文件部分事项信息披露不完整,部分事项会计处理不准确,部分事项未按照公司相关规定履行审议程序。
而张新杨、王海涛作为清大科越IPO保代,存在多项保荐职责履行不到位的情形:一是对发行人财务内控事项尽职调查不充分、未能督促发行人在申报前对内控不规范事项充分整改与披露;二是核心技术人员认定的相关核查程序不到位;三是对发行人信息披露质量、会计处理准确性、公司治理规范性的核查把关不足。
值得注意的是,此次清大科越IPO在保代的人选上,没有采用目前IPO项目中常见的“老带新”模式,而是一次性出动张新杨、王海涛两名履职超过十年的资深保代。但对核心技术人员持股的遗漏、对公司董事简历的描述瑕疵、对软件著作权披露缺失等频出的低级错误让这两名老将“马失前蹄”,未能履行好对信息披露严格把关的职责。
中介机构被问了个遍?现场检查现端倪